"Estamos portanto perante uma estrutura complexa, com teias e cascatas de relações entre empresas, dentro de um vasto conglomerado misto, onde se efectuam sofisticadas operações de engenharia financeira, em constante adaptação, com presença em diversos países, envolvidos por enquadramentos regulamentares diversos, diferentes entidades de supervisão e modos de concretização das funções de auditoria, além de nalguns casos existir particular opacidade no acesso a informação".